부가가치세신고서 작성요령 - 2. 수기세금계산서가 있는 경우

 

부가가치세신고서 작성요령 - 1. 전자세금계산서만 있는 경우 (tistory.com)

부가가치세신고서 작성요령 - 1. 전자세금계산서만 있는 경우

이전의 글에서 이어지는 이야기입니다.

 

 

 

수기세금계산서가 있는 경우, 세금계산서를 입력하기 전에 먼저 세금계산서를 날짜별로 오름차순이나 내림차순으로 정리해 줍니다.

모든 일은 정리가 시작이자 마무리입니다.

 

 

이후 매입매출전표에 들어가 입력을 해주면 되는데... 수기 세금계산서나 계산서의 입력 관련하여 가장 중요한 팁은 위 갈무리의 회사코드 부분에서 '+' 키를 눌러 사업자등록번호로 입력을 하는 것입니다.

 

아직 일이 손에 익지 않은 초심자의 경우, 한글 타자가 더 편할 수도 있지만 저렇게 입력을 하는 것은 두 가지 의미가 있습니다.

 

상호로 입력을 하는 것은 잘못된 합계표를 작성하게 되는 경우가 생깁니다.

 

사업이라는 것이 하도 망하고 다시 하는 경우가 많아서 비슷한 사업자명인데 사업자등록번호는 다른 경우가 생각보다 자주 있기 때문입니다.

 

 

위의 세금계산서도 비슷한 예시인데... 같은 상호로 법인과 개인이 있는 거래처입니다.

상호 부분에 (주)자가 보이지 않으니 개인 같지만, 사업자등록번호의 가운데 첫자리가 8인 것을 보니 법인입니다.

 

숫자로 입력하는 것은 세금계산서 입력의 기본입니다.

 

 

또 다른 의미는 세금계산서의 입력이 빨라진다는 점입니다.

 

거래처 부분에서 F2 단추를 눌러 상호로 검색을 하는 것을 생각해 보면, 이 상호란 것은 거래처의 상호에 따라 입력해야 할 타자의 수가 달라지게 됩니다.

 

반면 숫자로만 입력을 하게 되는 경우 윗줄의 저 위치에서 다음 행의 저 위치까지 눌러야 하는 키의 개수가 동일하기 때문에 숫자에 익숙해지면 모니터를 보지 않고도 입력이 가능해집니다.

손은 눈보다 빠릅니다.

 

제 경우 우측 사진 정도의 세금계산서의 양이라면 20분 컷을 찍을 수 있습니다.

 

 

다음으로 도움이 될만한 팁이라면 대표자명은 꼭 입력하는 것이 좋습니다.

 

세무회계사무실의 직원들은 거래처의 경리가 아니기 때문에 모든 내용을 다 입력해 줄 필요는 없지만, 통장 정리를 하다 보면, 개인사업자와의 대부분의 현금흐름은 대표자의 이름으로 오가는 경우가 많기 때문에, 이름이 누락되어 있으면 찾는데 시간이 더 걸리게 됩니다.

 

당장은 입력을 안 하는 것이 편할 수 있으나 후일을 위해 대표자의 이름은 입력해 두면 도움이 됩니다.

 

 

 

입력이 끝나고 난 후 합계표를 출력하면 위와 같이 입력한 것들이 나옵니다.

 

본인이 입력한 세금계산서와 매수와 공급가액, 세액이 맞는지... 계산기나 엑셀을 이용하여 다시 한번 세금계산서의 합계를 내어봅니다.

이 일은 검증의 연속입니다.

 

그리고 숫자가 일치한다면 결재권자를 위해 수기세금계산서를 정리한 후 신고서에 첨부하는 첫 장 어딘가에 매수와 합계를 적어둡니다.

본인보다 바쁜 상급자가, 바쁜 시기에 저걸 일일이 합계를 내 볼 수는 없는 노릇입니다.

 

이후 저 합계표에 들어있는 전자 발급분의 숫자가 맞는지 확인할 수 있도록 국세청에서 출력한 전자세금계산서합계표를 다음 장에 첨부합니다.

 

 

그런데 합계표를 자세히 읽어보니 아래의 칸은 정확히는 '수기 세금계산서 발급분'이 아닌 '과세기간 종료일 다음 달 11일 이후에 전송된 전자세금계산서'를 포함함을 알 수 있습니다.

 

 

지연발급이나 지연수취된 세금계산서가 있는 경우 일반적으로 뽑는 합계표 대신 위 사진의 '전자세금계산서 합계표(신고용)'으로 출력하여 첨부하여야 합니다.

 

 

 

위의 합계표서식에서... 어째서 10일이 아닌 11일인가 하는 의문이 들 수 있는데... 전송기한 관해서는 이미 글을 작성한 바 있으니 아래의 글이 도움이 될 수도 있습니다.

 

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