허리띠를졸라매자

부가가치세신고서 작성요령 - 1. 전자세금계산서만 있는 경우 부가가치세신고서 작성요령 - 1. 전자세금계산서만 있는 경우이제 부가가치세 신고서를 작성해 보겠습니다. 처음이니까 전자세금계산서만 있어 그냥 마감하면 되는 가장 기초적인 신고서의 예입니다. 신고서 작성에 앞서 홈택스에 세무대리인으로 로그인tokis.tistory.com일전의 글에서 매입매출전표에 세금계산서를 입력하고 난 후 적당한 계정으로 계정을 수정해 줄 필요가 있다 안내한 적이 있습니다. 실무적으로는 부가가치세 신고의 경우에는 계정과목이 맞는지 여부가 다른 신고에 비하면 덜 중요한 편인데 그래도 봐야 하는 것은 매출의 경우 수입금액제외나 업종코드와 관련이 있고 매입의 경우 매입세액불공제등 세금에 영향을 미치는 부분이 있기 때문입니다. 전표가..

세무회계실무자를 위한 일반적인 직수출의 수출실적명세서 작성요령 세무회계실무자를 위한 일반적인 직수출의 수출실적명세서 작성요령직수출이 있는 경우 부가가치세 신고 시 수출실적명세서와 영세율매출명세서를 작성하여야 합니다. 수출실적명세서의 작성은 어렵지 않은데 일을 잘못 배운 경우 이걸 제대로 작성하지 못하tokis.tistory.com일전의 글에서 직수출에 대해 알아보았습니다.수출을 하는 업체의 경우 내국신용장이나 구매확인서에 의한 영세율 매출이 함께 있는 경우도 있습니다.  부가가치세법 제21조(재화의 수출) ① 재화의 공급이 수출에 해당하면 그 재화의 공급에 대하여는 30조에도 불구하고 영(零) 퍼센트의 세율(이하 “영세율”이라 한다)을 적용한다.② 제1항에 따른 수출은 다음 각 호의 것으로 한다.3. 기..

세무회계실무자를 위한 일반적인 직수출의 수출실적명세서 작성요령 세무회계실무자를 위한 일반적인 직수출의 수출실적명세서 작성요령직수출이 있는 경우 부가가치세 신고 시 수출실적명세서와 영세율매출명세서를 작성하여야 합니다. 수출실적명세서의 작성은 어렵지 않은데 일을 잘못 배운 경우 이걸 제대로 작성하지 못하tokis.tistory.com일전의 글에서 영세율 첨부서류 및 관련 가산세애 대해 이야기 했습니다.실무적으로는 직수출인데 수출실적명세서가 없는 경우도 있습니다.   부가가치세법 시행령 제101조(영세율 첨부서류의 제출) ①법 제21조부터 제24조까지의 규정에 따라 영세율이 적용되는 경우에는 부가가치세 예정신고서에 다음 표의 구분에 따른 서류를 첨부하여 제출하여야 한다. 다만, 부득이한 사유로 해당 서류를 첨..

부가가치세신고서 작성요령 - 1. 전자세금계산서만 있는 경우 (tistory.com) 부가가치세신고서 작성요령 - 1. 전자세금계산서만 있는 경우이제 부가가치세 신고서를 작성해 보겠습니다. 처음이니까 전자세금계산서만 있어 그냥 마감하면 되는 가장 기초적인 신고서의 예입니다. 신고서 작성에 앞서 홈택스에 세무대리인으로 로그인tokis.tistory.com  부가가치세신고서 작성요령 - 2. 수기세금계산서가 있는 경우 (tistory.com) 부가가치세신고서 작성요령 - 2. 수기세금계산서가 있는 경우부가가치세신고서 작성요령 - 1. 전자세금계산서만 있는 경우 (tistory.com) 부가가치세신고서 작성요령 - 1. 전자세금계산서만 있는 경우 이제 부가가치세 신고서를 작성해 보겠습니다. 처음이니까tokis..

직수출이 있는 경우 부가가치세 신고 시 수출실적명세서와 영세율매출명세서를 작성하여야 합니다. 수출실적명세서의 작성은 어렵지 않은데 일을 잘못 배운 경우 이걸 제대로 작성하지 못하는 경우가 있습니다.일반적인 수출의 경우에 해당 서식을 작성하는 방법을 게시합니다.   다른 것은 별게 없는데 위 항목을 제대로 이해하지 못하는 세순이들이 있습니다.  ⑭: 수출재화(물품)을 실질적으로 선(기)적한 일자를 적습니다.실무적으로 수출이 있는 겨우 수출신고필증을 거래처에서 받게 됩니다.  수출신고필증에는 위와 같이 신고일자가 기재되어 있는데 해당 일자는 배에 선적된 날짜가 아닌 수출신고서를 접수한 날짜입니다.   실제의 선적일자를 알기 위해서는 선하증권 (BILL OF LADING, B/L)을 받아야 합니다.  선화증권..

세무회계사무소 신입을 위한 달력으로 알아보는 전화하는 타이밍과 예정고지, 중간예납의 안내와 전자세금계산서의 전송기한 (tistory.com) 세무회계사무소 신입을 위한 달력으로 알아보는 전화하는 타이밍과 예정고지, 중간예납의 안내세무사사무실의 업무란 반은 기술직이고 반은 서비스직에 가깝습니다. 저는 막내에게 일을 가르칠 때 효율과 일을 대하는 태도를 상당히 강조하는 사람입니다. 그래서 어떤 행위를 해야 할 때tokis.tistory.com일전의 글에서 아주 약간 번거롭더라도 예정고지 안내를 하는 것이 좋다는 이야기를 언급한 적이 있습니다.   홈택스에서는 전체 거래처의 예정고지 여부를 조회할 수 있는데 '세무대리.납세관리 → 세무대리 공통 조회 →  부가가치세 예정고지(부과) 조회' 메뉴로 진입하면 됩니..

세금계산서 관련하여 부가가치세법에는 이른바 '매입처별세금계산서 합계표불성실' 가산세라는 것이 있습니다.   부가가치세법 제60조(가산세)⑦ 사업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하면 각 호에 따른 금액을 납부세액에 더하거나 환급세액에서 뺀다. 다만, 매입처별 세금계산서합계표의 기재사항이 착오로 적힌 경우로서 사업자가 수령한 세금계산서 또는 수입세금계산서에 따라 거래사실이 확인되는 부분의 공급가액에 대하여는 그러하지 아니하다. 2. 제54조제1항 및 제3항에 따른 매입처별 세금계산서합계표를 제출하지 아니한 경우 또는 제출한 매입처별 세금계산서합계표의 기재사항 중 거래처별 등록번호 또는 공급가액의 전부 또는 일부가 적혀 있지 아니하거나 사실과 다르게 적혀 있는 경우에는 매입처별 세금계산서합계표에 따르지 아..

부가가치세법 제42조(면세농산물등 의제매입세액 공제특례) ① 사업자가 제26조제1항제1호 또는 제27조제1호에 따라 부가가치세를 면제받아 공급받거나 수입한 농산물ㆍ축산물ㆍ수산물 또는 임산물(이하 “면세농산물등”이라 한다)을 원재료로 하여 제조ㆍ가공한 재화 또는 창출한 용역의 공급에 대하여 부가가치세가 과세되는 경우(제28조에 따라 면세를 포기하고 영세율을 적용받는 경우는 제외한다)에는 면세농산물등을 공급받거나 수입할 때 매입세액이 있는 것으로 보아 면세농산물등의 가액(대통령령으로 정하는 금액을 한도로 한다)에 다음 표의 구분에 따른 율을 곱하여 계산한 금액을 매입세액으로 공제할 수 있다. ② 제1항을 적용받으려는 사업자는 제48조 및 제49조에 따른 신고와 함께 대통령령으로 정하는 바에 따라 면세농산물등..

부가가치세 기본통칙 42-84…4 【 겸업자의 의제매입세액 계산 】① 과세사업과 면세사업을 겸업하는 사업자가 면세원재료를 매입한 경우에는 그 과세기간종료일까지 해당 원재료의 실지귀속에 따라 의제매입세액공제대상 원재료 여부를 구분하고 차기이월원재료에 대하여는 그 용도가 불분명하므로 영 제81조제1항을 준용한다. (2014. 12. 30. 개정)② 영 제81조제1항을 준용할 때 적용하는 계산식은 해당 사업장에서 매입한 면세원재료로써 제조ㆍ가공한 과세재화 또는 창출한 과세용역과 면세재화 또는 면세용역과의 총공급가액에 대한 과세재화 또는 과세용역 공급가액이 차지하는 비율에 따라 의제매입세액공제대상 원재료를 구분한다. (2014. 12. 30. 개정)③ 구분된 의제매입세액 공제대상 원재료의 매입가액으로 의제매입세..

패스오더 사장님 웹페이지 (passorder.co.kr) 패스오더 사장님 웹페이지 ceo.passorder.co.kr패스오더의 매출은 위의 바로가기에서 조회할 수 있습니다.  왼쪽 상단의 메뉴 아이콘을 누르고 열리는 사이드 메뉴에서 '부가세 신고자료'를 선택합니다.  위와 같이 매출이 나오는데 전액을 기타(건별) 매출로 인식하면 되겠습니다.  부가가치세법 제46조 신용카드매출전표등 발행공제 등 (tistory.com) 부가가치세법 제46조 신용카드매출전표등 발행공제 등실무자를 위한 오픈마켓 카드 매입세액 공제의 이해 - 부가가치세법 기본통칙 46-88…1 (tistory.com) 실무자를 위한 오픈마켓 카드 매입세액 공제의 이해 - 부가가치세법 기본통칙 46-88…1부가세 신tokis.tistory.co..

쿠팡이츠 사장님 포털 (coupangeats.com) 쿠팡이츠 사장님 포털빠르고 편한 배달음식 서비스 쿠팡이츠에 입점 후 배달 매출을 늘려보세요. 전화문의는 1600-9827.store.coupangeats.com쿠팡이츠의 매출 조회는 위의 바로가기에서 할 수 있습니다.  사이드바에서 '부가세 신고자료'를 선택한 후 매출을 조회할 기간을 설정하고 '조회' 단추를 누르면 위와 같이 매출이 나옵니다. 매출의 구성은 '신용카드, 현금영수증, 기타 매출, 상점 부담 할인 금액'으로 이루어져 있습니다.  요기요 부가세 신고 시 매출 조회와 과세 유형 (tistory.com) 요기요 부가세 신고 시 매출 조회와 과세 유형요기요 사장님 사이트 (yogiyo.co.kr) 요기요 사장님 사이트 ceo.yogiyo.co...

요기요 사장님 사이트 (yogiyo.co.kr) 요기요 사장님 사이트 ceo.yogiyo.co.kr요기요의 매출 조회는 위의 바로가기에서 할 수 있습니다.  왼쪽 사이드바 부분에서 '정산/세금' 메뉴로 진입한 후 위에서 '부가세신고자료'를 선택해 주고 매출을 조회할 기간을 선택해 주면 됩니다.  위와 같이 매출이 조회되는데, 매출의 구분은 '온라인 카드, 온라인 휴대폰, 온라인 기타, 현장 카드, 현장 현금'으로 이루어져 있습니다.  부가가치세법 제46조 신용카드매출전표등 발행공제 등 (tistory.com) 부가가치세법 제46조 신용카드매출전표등 발행공제 등실무자를 위한 오픈마켓 카드 매입세액 공제의 이해 - 부가가치세법 기본통칙 46-88…1 (tistory.com) 실무자를 위한 오픈마켓 카드 매입..

배민셀프서비스 - 배달의민족 사장님을 위한 가게관리 서비스 (baemin.com) 배민셀프서비스 - 배달의민족 사장님을 위한 가게관리 서비스배달의민족 사장님들을 위해 메뉴부터 광고까지, 가게 관리에 필요한 모든 서비스를 제공합니다.self.baemin.com배달의 민족 매출 조회는 위의 배민 셀프서비스 바로가기에서 할 수 있습니다.  왼쪽의 사이드바에서 '부가세신고내역'을 선택하고, 신고기간을 설정한 후 '바로결제' 부분을 눌러 '만나서결제 같이보기'를 선택합니다.  위와 같이 매출이 조회됩니다.기타매출, 만나서 카드, 만나서 현금, 바로 카드결제, 바로 현금 매출  바로 현금의 경우 현금영수증이 자동 발급이라 국세청에서 조회가 되는 현금영수증 매출에 포함이 됩니다.만나서 카드 결제의 경우 배달을 시켜보..