부가가치세신고서 작성요령 - 1. 전자세금계산서만 있는 경우
부가가치세신고서 작성요령 - 1. 전자세금계산서만 있는 경우
이제 부가가치세 신고서를 작성해 보겠습니다. 처음이니까 전자세금계산서만 있어 그냥 마감하면 되는 가장 기초적인 신고서의 예입니다. 신고서 작성에 앞서 홈택스에 세무대리인으로 로그인
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일전의 글에서 매입매출전표에 세금계산서를 입력하고 난 후 적당한 계정으로 계정을 수정해 줄 필요가 있다 안내한 적이 있습니다.
실무적으로는 부가가치세 신고의 경우에는 계정과목이 맞는지 여부가 다른 신고에 비하면 덜 중요한 편인데 그래도 봐야 하는 것은 매출의 경우 수입금액제외나 업종코드와 관련이 있고 매입의 경우 매입세액불공제등 세금에 영향을 미치는 부분이 있기 때문입니다.
전표가 적다면 눈으로 대충 보아도 되겠으나 전표가 많은 경우 조금 더 빠르게 확인할 수 있는 방법을 안내합니다.
별 대단한 것은 아닌데... 매입매출전표가 아닌 매입매출장에서 엑셀로 저장하여 보면 조금 더 빠르게 걸러볼 수 있습니다.
위의 경우에는 매출전표가 4천 장 이상이 되는 상황인데도 품목만 걸러 보면 이렇게 빠르게 전표의 확인이 가능합니다.
매출의 경우 매출처에 세금계산서를 발행할 때 거래상대방과 무관하게 비슷한 적요를 사용하는 경우가 많기 때문에 '품목'에 필터를 걸어 걸러보면 좋습니다.
반대로 매입의 경우에는 거래처별로 정렬을 해두고 내려가면서 훑어보는 것이 좋습니다.
같은 거래처들의 경우 같은 계정과목과 비슷한 적요로 전표가 정리되어 있는 경우가 많아 평소에 없던 세금계산서나, 계정과목이 잘못 정리된 전표가 있다면 좀 더 눈에 잘 띄어 전체적인 전표를 확인하는 시간을 줄일 수 있습니다.